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# 绵州流水录：一份银钱簿册的整理札记
## 引子
蜀地之北，有城曰绵阳。涪江蜿蜒而过，越王楼临水而立。此地古称绵州，乃剑门锁钥、巴蜀咽喉。千百年来，商贾往来，银钱流转，虽无江南之富庶，亦有川北之殷实。
今人理财，不用银锭铜钱，不记流水账簿。一切银钱进出，皆存于手机银行之中，隐于数字之内。月终岁末，欲观收支，则导出文件一纸，密密麻麻，格式不一，正负混杂。观之令人目眩，思之令人。
余居绵州日久，深感此困。遂遍访良法，琢磨技艺，终得一套整理流水之法。不敢私藏，录于此间，与诸君共飨。此法不涉违规，不改数据，唯以梳理为务，还银钱以清明。
## 章：何谓流水
流水者，银钱进出之记录也。古时商家，每日收支出纳，皆书于流水账簿。今之银行流水，其理一也。
一份流水，含五要项：
一曰**日期**，记交易之时。某年某月某日，银钱何来何往，皆系于此。日期乱则时序乱，时序乱则账目不清。
二曰**金额**，记进出之数。入者为正，出者为负。正负之间，盈亏可见。
三曰**对手**，记往来之人。或为雇主发俸，或为商家售货，或为亲友转账。对手明则来去可知。
四曰**类型**，记交易之性。俸禄、购物、转账、利息，各有其类。类分则目张，目张则心明。
五曰**余额**，记存留之数。每笔过后，所余几何，皆载于此。首尾相减，当与收支之净额相符。若有差池，必有疏漏。
此五者，流水之筋骨也。欲理流水，先识此五者。
## 第二章：获取之道
欲理流水，先得流水。今之绵州，得流水有三途。
**其一，手机银行。** 此为便捷。凡绵州大小银行，皆有手机APP。登录之后，寻“交易明细”或“账户流水”，择定时日，点击“导出”，片刻即发至邮箱。足不出户，流水自来。此途宜寻常人家。
**其二，网上银行。** 电脑登录，界面开阔，操作更为从容。导出格式多样，Excel便于梳理，PDF便于存留。此途宜需深度整理之人。
**其三，网点打印。** 携身份证与银行卡，至绵州任一银行网点，于智能柜员机前自行操作，或请柜员协助。得纸质流水一份，可扫描为电子档。此途宜不惯手机电脑之长者。
三途皆可，择其宜者而从之。
## 第三章：洗濯之法
流水既得，开而视之。初观之下，必觉杂乱。日期不一，正负混杂，空行与赘语充斥其间。此非银行之过，乃格式使然。需以数法洗濯之。
**步：去芜**
打开文件，首观表头之上。银行往往赘以说明之辞，占数行之多。此等文字，于梳理无益，尽可删去。次观行间，凡空白无物者，亦删之。再观单元格，凡合并者，皆取消之。
务使表格纯净：首行为字段之名，自次行起，一行即一笔交易。如此则根基正矣。
**第二步：正时**
选中日期之列，右键点选“设置单元格格式”，于“数字”中择“日期”，选“2012-03-14”之样。如此则所有日期归一。
然有部分单元格，虽经此操作而不变，其左上角有绿角小标。此乃文本格式之故。需用“分列”之法以正之：选中该列，点“数据”中之“分列”，连点两次“下一步”，至第三步选“日期”，格式择“YMD”，点“完成”。
日期既正，则以“升序”排之。早者在上，晚者在下，时序井然。
**第三步：分泾渭**
银行流水，收入与支出混于一列。正数为入，负数为出。目逐行而视，必疲于正负之辨。
今于金额之侧，增两列，一曰“收入”，一曰“支出”。以二简易之式分之：
收入列书：=IF(原金额>0，原金额，“”)
支出列书：=IF(原金额<0，-原金额，“”)
式成，下拉至底。于是收入居左，支出居右，泾渭分明，一目了然。此乃流水整理中要紧之一着。
**第四步：算总账**
于表末增一行，以SUM函数计总收入、总支出。复以收入减支出，得净收入。三数既得，此一时段之盈亏，尽在掌握。
**第五步：修边幅**
为全表加边框，为表首加底色。金额设千位分隔符，留两位小数。表首之上，加一行以记：持有人姓名、账号尾号、起止日期、整理日期。
至此，流水焕然一新。昔日之乱麻，今成锦绣。
## 第四章：绵州风物与流水旧事
绵州之地，自古重商。涪江之上，舟楫往来；西山之下，市井繁华。昔年无银行流水之便利，商家记账，全凭一双手、一支笔、一本流水账簿。
余尝于绵阳老街见一旧物——民国年间绵州某商号之流水账本。宣纸线装，墨笔小楷，一日一记，一月一结。收入若干，支出若干，结存若干，清清楚楚。旁有小字批注：“某日某客赊账若干”“某日某货因雨迟至”。一笔一划，皆是当日生计之缩影。
今人不必再研墨铺纸，然记账之理无异。所不同者，古人手写，苦于繁复；今人用机，困于格式。古人难在书写，今人难在梳理。各有一难。
余整理流水之时，常想：若古人见此Excel表格，不知作何感想。大概亦如我见那本民国账册——新鲜、陌生，却又莫名亲切。银钱之事，古今一理。知其来，知其去，知其存余，则心安。
## 第五章：常见之惑
余整理流水有年，常见诸君遇此数惑，特为解之。
**惑一：导出之文件，打开乃乱码。**
解曰：CSV文件常有此弊。勿双击开之。先启Excel，点“数据”中之“从文本/CSV导入”，寻得文件，于编码处择“UTF-8”。若仍乱码，换“GB2312”。总有一款可解。
**惑二：日期排序，三月竟在四月之后。**
解曰：此乃日期格式不统一之故。有者为日期格式，有者为文本格式，Excel排序时各行其是。依前文“正时”之法，统一格式后再排，则时序自顺。
**惑三：收入支出分开后，总额与银行流水一笔余额对不上。**
解曰：或漏行，或多行，或公式有误。先检首尾：期初余额加上收入总和减去支出总和，应等于期末余额。若不等，逐行核对，必有一失。
**惑四：数百笔交易，逐行标注分类，疲于奔命。**
解曰：不必求全。可先以金额排序，大额者优先标注。小额零散之支出，可统归“杂项”之类。十之七八分类清晰即可，无须十全十美。求全则恐生倦，倦则弃之，不若有缺而持之。
## 第六章：养习之道
流水整理，非一日之功，乃长久之习。
余之经验，每月择一日，如下：
每月末，导出当月流水。依前法洗濯之。入年度总表。观其盈亏，思其缘由。入不敷出，则思何者可省；月有结余，则思何者可投。
初时颇觉繁琐，行之数月，渐成习惯。如今每月此事，不以为苦，反以为乐。观银钱之往来，如观自家生活之缩影。某月支出骤增，必是出游或置物；某月收入有喜，必是奖金或副业。每一笔进出，皆是日子的注脚。
绵阳生活，节奏和缓。每月抽半时辰，料理流水，不损饮茶之闲、不误观花之兴。此非负担，乃是与自己对话之机。
## 第七章：流水三昧
余尝于涪江边静坐，观水流东去，领悟流水整理之三昧。
**一曰“顺”。** 流水需顺时序而列。古往今来，时间一维，不可倒转。流水之整理，首在顺时。时顺则事顺，事顺则心顺。
**二曰“清”。** 收支需清分而列。进者进其列，出者出其列。清浊不分，则账目如乱麻。一分清，则万事明。
**三曰“明”。** 总计需明算而列。收入几何，支出几何，净余几何。三数了然，则心中不惑。
顺、清、明，三字而已。然此三字，不独适用于流水，亦适用于万事。
## 尾声：致绵州诸君
绵州山水，养人育德。涪江汤汤，越楼巍巍。富乐山上，刘备望蜀；西山观中，仙踪可寻。我等生于斯、居于斯，当不负此城之从容，亦不负己身之生计。
每月半时辰，整理流水。不为大富大贵，但求心中清明。知银钱之来去，晓生活之收支。此非悭吝，乃对己之负责。
古人云：知己知彼，百战不殆。于理财而言，知己，即知己之收支。知己之收支，则不为钱困，不为财扰。钱虽身外之物，然用之得当，可助身安；理之清明，可致心宁。
绵阳城不大，生活不疾不徐。愿诸君于此慢城之中，亦能从容理清自家流水。不急不躁，不蔓不枝。如涪江之水，清澈而流；如西山之木，安静而长。
如此，则甚好。
**联系方式：130-6712-5959**（绵阳流水旧事，愿与君煮茶细论。涪江之畔，越王楼下，可约一叙。）